Как посчитать платежный излишек или недостаток

14.07.2025 в 17:51

Платежный излишек или недостаток отражает разницу между поступившими и необходимыми платежами за определенный период. Этот показатель важен для финансового анализа и планирования.

Основные понятия

• Платежный излишек - когда поступления превышают обязательные платежи
• Платежный недостаток - когда обязательства превышают поступления
• Сальдо платежей - разница между доходами и расходами

Формула расчета

Платежное сальдо = Сумма поступлений - Сумма обязательных платежей

Пошаговый расчет

1. Определите период расчета (месяц, квартал, год)
2. Суммируйте все денежные поступления за период
3. Суммируйте все обязательные платежи за тот же период
4. Вычтите сумму платежей из суммы поступлений
5. Проанализируйте результат:
   • Положительное значение - излишек
   • Отрицательное значение - недостаток

Пример расчета за месяц

Что включать в расчет

Поступления:

• Выручка от продаж
• Поступления от дебиторов
• Инвестиционные доходы
• Кредитные средства

Обязательные платежи:

• Зарплата и налоги
• Аренда и коммунальные платежи
• Платежи по кредитам
• Оплата поставщикам
• Налоговые отчисления

Анализ результатов

• Постоянный излишек позволяет создавать резервы
• Периодический недостаток требует коррекции бюджета
• Хронический недостаток свидетельствует о финансовых проблемах
• Рекомендуется анализировать динамику за несколько периодов

Для точного расчета платежного сальдо важно учитывать все денежные потоки и использовать актуальные данные бухгалтерского учета.